Financial Action Task Force (FATF) ili Radna skupina za financijsko djelovanje je osnovano 1989. godine sa sjedištem u Parizu.
Što je FATF?
FATF je globalna organizacija za praćenje usklađenosti sa međunarodnim standardima na području sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma. Međuvladino tijelo postavlja međunarodne standarde čiji je cilj spriječiti te nezakonite aktivnosti i štetu koju nanose društvu. Kao tijelo za oblikovanje politika FATF radi na stvaranju potrebne političke volje za provedbu nacionalnih zakonodavnih i regulatornih reformi u tim područjima.
To 39-člano tijelo postavlja međunarodne standarde kako bi se osiguralo da nacionalna tijela mogu učinkovito krenuti na nezakonita sredstva povezana s trgovinom drogom, nezakonitom trgovinom oružjem, kibernetičkim prijevarama i drugim teškim kaznenim djelima. Ukupno se više od 200 zemalja i jurisdikcija obvezalo provesti standarde FATF-a u sklopu koordiniranog globalnog odgovora na sprječavanje organiziranog kriminala, korupcije i terorizma.
Uloga FATF-a
FATF istražuje kako se pere novac i financira terorizam, promiče globalne standarde za ublažavanje rizika i procjenjuje poduzimaju li zemlje učinkovite mjere.
Metode koje se koriste za pranje prihoda ostvarenih kriminalnim aktivnostima i financiranje nezakonitih aktivnosti u stalnom su razvoju. Budući da međunarodni financijski sektor provodi standarde FATF-a, kriminalci moraju pronaći alternativne načine pranja prljavog novca.
FATF provodi istraživanje metoda i trendova koji se razvijaju kako bi pomogao zemljama u utvrđivanju, procjeni i razumijevanju njihovih rizika od pranja novca i financiranja terorizma. Nakon što se ti rizici pravilno shvate, zemlje će moći provesti učinkovitije mjere za ublažavanje rizika.
Što su preporuke FATF-a?
Preporuke FATF-a pružaju sveobuhvatan okvir mjera za pomoć zemljama u borbi protiv nezakonitih financijskih tokova. To uključuje čvrst okvir zakona, propisa i operativnih mjera kako bi se osiguralo da nacionalna tijela mogu poduzeti učinkovite mjere za otkrivanje i ometanje financijskih tokova koji potiču kriminal i terorizam te kažnjavanje odgovornih za nezakonite aktivnosti.
40 preporuka podijeljeno je u sedam različitih područja:
- Politike i koordinacija SPNFT-a
- Pranje i oduzimanje novca
- Financiranje terorizma i financiranje širenja oružja
- Preventivne mjere
- Transparentnost i stvarno vlasništvo pravnih osoba i aranžmana
- Ovlasti i odgovornosti nadležnih tijela i druge institucionalne mjere
- Međunarodna suradnja
Preporuke FATF-a često se nazivaju i standardima FATF-a, koji obuhvaćaju same preporuke i njihove interpretativne napomene, zajedno s primjenjivim definicijama u pojmovniku. Budući da zemlje imaju različite pravne, administrativne i operativne okvire te različite financijske sustave, trebale bi prilagoditi preporuke svojim posebnim okolnostima.
Temelj preporuka FATF-a je pristup temeljen na riziku kojim se naglašava potreba da zemlje utvrde i razumiju rizike od pranja novca i financiranja terorizma kojima su izložene. Time se osigurava da mogu dati prednost svojim resursima kako bi ublažili rizike u područjima s najvećim rizikom. FATF kontinuirano prati nove i rastuće prijetnje financijskom sustavu te redovito ažurira i usavršava svoje preporuke kako bi zemlje imale ažurirane alate za napad na kriminalce.
Kako bi pomogao zemljama u provedbi njegovih standarda, FATF također izrađuje dokumente o smjernicama i najboljim praksama o nizu pitanja. FATF ih redovito revidira kako bi odražavao iskustvo koje su javna tijela i privatni sektor stekli tijekom godina kako bi zemlje mogle imati koristi od tog iskustva i učinkovito provoditi preporuke FATF-a u vlastitom nacionalnom kontekstu. Taj postupak može uključivati informiranje dionika ili javna savjetovanja kako bi se osigurala korisnost završnog izvješća.
Preporuke FATF-a sastavni su dio učinkovitog okvira za borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma. Međutim, ono što je ključno jest da se provode učinkovito, a ne samo da se prenose u nacionalni pravni, regulatorni ili operativni okvir, kao označivačka vježba. Mjere je potrebno prilagoditi nacionalnom kontekstu zemlje i ublažiti posebne rizike s kojima se suočava.
Metodologijom FATF-a utvrđeno je 11 ključnih područja ili neposrednih ishoda kojima bi se trebao postići učinkovit okvir za zaštitu financijskog sustava od zlouporabe.
Metamologija FATF-a upotrebljava se i za procjenu učinkovitosti djelovanja zemlje i njihove usklađenosti s tehničkim zahtjevima preporuka FATF-a.
Jurisdikcije pod nadzorom
Jurisdikcije koje su pod pojačanim nadzorom aktivno surađuju s FATF-om na uklanjanju strateških nedostataka u svojim režimima u borbi protiv pranja novca, financiranja terorizma i financiranja širenja novca. Kada FATF stavlja jurisdikciju pod pojačani nadzor, što znači da se zemlja obvezala brzo riješiti utvrđene strateške nedostatke u dogovorenim rokovima i podliježe pojačanom praćenju. Taj se popis često izvana naziva “sivi popis”.
Regionalna tijela u stilu FATF-a nastavljaju surađivati s jurisdikcijama, a u međuvremenu izvješćuju o napretku postignutom u rješavanju njihovih strateških nedostataka. FATF poziva te jurisdikcije da svoje akcijske planove dovrše žurno i u dogovorenim rokovima te pozdravlja njihovu predanost i pomno će pratiti njihov napredak. FATF ne poziva na primjenu pojačanih mjera i dubinske analize na te jurisdikcije. Standardima FATF-a ne predviđa se smanjenje rizika ili ukidanje cijelih kategorija kupaca, već se poziva na primjenu pristupa temeljenog na riziku. Stoga FATF potiče svoje članove i sve jurisdikcije da uzmu u obzir informacije navedene u nastavku u njihovoj analizi rizika.
FATF je od veljače 2023. preispitao napredak sljedećih zemalja: Albanije, Barbados, Burkina Faso, Kajmanskih otoka, Demokratske Republike Kongo, Gibraltara, Jamajke, Jordana, Malia, Mozambika, Paname, Filipina, Senegala, Južne Afrike, Južnog Sudana, Turske, Ujedinjenih Arapskih Emirata i Ugande. Za te zemlje ažurirane su izjave koje se nalaze na stranici FATF-a. Haiti, Nigerija, Sirija, Tanzanija i Jemen odlučile su odgoditi izvješćivanje pa je objavljeno njihovo prethodno izvješće, koje ne mora nužno odražavati najnoviji status.
Nakon preispitivanja FATF-a trenutno su pod pojačanim nadzorom Kamerun, Hrvatska i Vijetnam.
Hrvatska
Hrvatska se u lipnju 2023. politički obvezala surađivati s FATF-om i MONEYVAL-om na visokoj razini kako bi ojačala učinkovitost svojeg režima SPNFT-a*.
Od donošenja mehanizma mirovanja u prosincu 2021. godine Hrvatska je ostvarila napredak u pogledu preporučenih mjera mehanizma za poboljšanje svojeg sustava licenciranjem i praćenjem registracije VASP-ova, jačanjem i provedbom učinkovitijih sankcija u nadzornim aktivnostima te poboljšanjem provedbe preventivnih mjera za visokorizične sektore.
Hrvatska će raditi na provedbi svojeg akcijskog plana FATF-a:
- dovršavanjem nacionalne procjene rizika, uključujući procjenu rizika od pranja novca i financiranja terorizma povezanog sa zlouporabom pravnih osoba i pravnih aranžmana te upotrebom gotovine u sektoru nekretnina;
- povećanjem ljudskih resursa FOJ-a i poboljšanjem analitičkih sposobnosti;
- nastavakom poboljšanja otkrivanja, istrage i kaznenog progona različitih vrsta pranja novca, uključujući ML** koji uključuje strana predikatna kaznena djela i zlouporabu pravnih osoba;
- dokazivanjem kontinuiranog povećanja primjene privremenih mjera u osiguravanju izravne/neizravne imovinske koristi, kao i inozemne prihode koji podliježu oduzimanju;
- dokazivanjem sposobnosti sustavnog otkrivanja i, prema potrebi, istraživanjem uzajamnog fonda u skladu s njegovim profilom rizika;
- uspostavom nacionalnog okvira za provedbu mjera UN-a za uzajamni fond i pružanjem smjernica te provođenjem informiranja i osposobljavanja izvještajnim subjektima; i
- utvrđivanjem podskupa nevladinih organizacija koje su najosjetljivije na zlouporabu uzajamnih fondova i pružanjem ciljanog informiranja nevladinih organizacija i donatorske zajednice o mogućim ranjivostima nevladinih organizacija oko zlouporabe uzajamnih fondova.
Glavni izvor: https://www.fatf-gafi.org/en/home.html
*sprječavanje pranja novca i financiranje terorizma.
** money laundering
